Появление курса вызвано настоятельной потребностью параллельной организации бухгалтерского и налогового учета. В курсе рассмотрены вопросы совместимости учетной политики для бухгалтерского и налогового учета, практические вопросы организации учета по направлениям, вызывающим вопросы у бухгалтеров, правила формирования и представления бухгалтерской и налоговой отчетности. Отдельным пунктом программы вынесены новые вопросы налогообложения.

Расписание занятий  

Стоимость обучения

Продолжительность курса: 40 ак.часов

Программа курса:

Тема 1. Труд и зарплата.

• Порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
• Исчисление среднего заработка (расчетный период, расчет премий при расчете среднего заработка, повышение окладов в расчетном периоде и др.).
• Обязательные удержания из заработной платы, а также удержания по инициативе работника и работодателя.

Тема 2. Новое в бухгалтерском учете.

• Федеральный закон № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
• Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010).
• Учет расходов по займам и кредитам (ПБУ 15/2008).
• Информация по сегментам (ПБУ 12/2010).
• Упрощение ведения бухгалтерского учета для малых предприятий (приказ МФ РФ №144-н от 08.11.2010 г.)
• Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010).
• Отчет о движении денежных средств (ПБУ 23/2011).
• Изменения, внесенные в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету приказом МФ РФ №186-н от 02.02.2011 г.
• Учет затарат на освоение природных ресурсов (ПБУ 24/2011).
• Приказ Минфина РФ от 27.04.2012 г. № 55н "О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету"

Тема 3. Учет расчетов по налогу на прибыль и чистой прибыли.

• Аналитический и иной учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
• Пересчет величины отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, в случае изменения ставок налога на прибыль.
• Источник выплаты дивидендов, налогообложение дивидендов.

Тема 4. Налоговый учет.

• Особенности признания доходов при длительных технологических циклах производства, по договорам безвозмездного пользования.
• Учет амортизационной премии.
• Применение понижающих и повышающих коэффициентов при начислении амортизации.
• Основные виды нормируемых расходов.
• Учет расходов по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам.
• Порядок признания убытков в налоговом учете: по основной деятельности, по обслуживающим производствам и хозяйствам, по ценным бумагам и др.

Тема 5. Учет основных средств и МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

• Безвозмезное получение основных средств и иного имущества для целей бухгалтерского и налогового учета.
• Формирование первоначальной стоимости основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета (с учетом суммовых разниц, процентов за пользование кредитами, займами и др.).
• Порядок начисления амортизации по основным средствам (разницы возникающие в соответствии с ПБУ 18/02).
• Отражение расходов на ремонт основных средств. Создание резерва на ремонт основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
• Отражение в бухгалтерском и налоговом учете расходов на модернизацию, реконструкцию, дооборудование собственных и арендованных основных средств.
• Выбытие основных средств.
• Учет лизинговых операций.
• Учет излишков, выявленных в ходе инвентаризации и имущества полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации основных средств в бухгалтерском и налоговом учете. Учет спецодежды в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет естественной убыли ТМЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

Тема 6. Основные правила формирования и представления бухгалтерской и налоговой отчетности.

• Оценка активов и пассивов баланса с учетом положений действующих ПБУ.
• Формы бухгалтерской отчетности организаций, утвержденные приказом МФ РФ №66-н от 02.07.2010 г.
• Создание оценочных резервов (под снижение стоимости материальных ценностей, под снижение стоимости ценных бумаг, резервов по сомнительным долгам). Элементы учета оценочных резервов для бухгалтерского и налогового учета.
• Списание дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете.
• Сравнительная характеристика по отражению сумм доходов и расходов при заполнении ф.№2, отчет о прибылях и убытках и листа 02 Декларации по налогу на прибыль.

Тема 7. НДС: практика исчисления и уплаты.

• Восстановление сумм НДС в различных ситуациях.
• НДС при строительстве хозяйственным и подрядным способом.
• НДС по штрафным санкциям по хоздоговорам.
• Особенности возмещения НДС, включая НДС по авансам выданным.
• Порядок учета НДС при возврате товаров.
• НДС при предоставлении (получении) скидки.
• НДС по договорам в условных единицах.
• Корректировочные счета-фактуры

У Вас остались вопросы? Задайте их менеджеру Бизнес школы "АИП"
Тел: +7 (495) 632-00-87
E-mail: [email protected]